贵州师范大学2024年度整体支出绩效自评报告

贵州师范大学2024年度整体支出绩效

自评报告

一、评价背景与目标

为贯彻落实《省财政厅关于加强2025年预算绩效管理工作的通知》（黔财绩〔2025〕4号）文件要求，科学评估贵州师范大学（以下简称“学校”）2024年度整体支出绩效，检验年度发展规划与绩效目标完成情况，推动资源优化配置和内涵式发展，对“贵州师范大学2024年度整体绩效目标”完成情况进行全面评估。为学校高质量发展提供数据支撑和决策参考。

二、评价范围与内容

（一）评价范围

深入贯彻落实《中共贵州省委贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（黔党发〔2019〕29号）、省财政厅关于印发《贵州省预算绩效管理实施办法》（黔财绩〔2020〕5号）文件精神，进一步强化绩效意识，压实主体责任，切实提升财政资源配置效率和使用效益，开展此次绩效自评。以“支出情况”和“2024年贵州师范大学整体绩效目标”为绩效自评对象。

（二）评价内容

重点围绕预算执行情况、人才培养、科研创新、学科建设、师资队伍建设、社会服务、办学条件共七个方面的内容进行综合评价。

三、评价原则与方法

（一）评价原则

一是科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映；二是统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评作为部门评价和财政评价的基础，应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”；三是公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

（二）评价方法

学校各部门按照“谁负责实施，谁进行绩效自评”的原则，对本部门负责实施的绩效目标展开自评。

四、学校整体支出情况分析、绩效目标完成情况及评价得分

（一）预算执行情况分析

2024年部门年初预算200,629.26万元，调整后支出预算165,195.81万元，实际执行165,195.81万元。其中，纳入2024年项目绩效自评的财政专项33个，调整预算数合计48745.67万元，全年预算执行数合计47405.91万元，综合执行率97.25%，执行率得分9.73。具体支出管理及使用情况为：

1．基本支出

学校基本支出主要用于维持学校正常运转和完成各项教学任务而发生的各项支出。本年基本支出81,651.18万元，其中：

（1）人员经费支出47,568.16万元，较上年增加0.5%，占基本支出的58.26%。其中：工资福利支出43,980.53万元，对个人和家庭补助支出3,587.63万元。

（2）公用经费支出34,083.02万元，较上年增加8.33%，占基本支出的41.74%。其中：商品和服务支出28,992.09万元；债务利息支出5,090.93万元。

2．项目支出

（1）专项资金情况分析

2024年财政项目支出56,400.31万元，其中：支持地方高校改革发展中央补助资金8,519.00万元，学生资助项目资金14,890.66万元，非税成本支出230.00万元，其他专项资金32,760.65万元。

（2）专项资金管理分析

管理制度健全。按照财政专项资金管理办法，对部门资金管理职责、资金报账程序、财务及资产管理、监督检查等方面做出了规范，明确了操作流程，符合政府会计准则制度、《预算法》《会计法》《事业单位财务规则》《行政事业单位内部控制规范》等制度规定。

资金使用合规。学校严格管控资金审批程序，各项专项资金，做到专款专用，无截留、卡扣、挪用等情况，符合财务核算规范，支付依据合规。

财务管理有效。资金支出按照规定的权限审批，原始凭证审核符合规定程序，记账凭证编制规范、准确，按规定编制会计报表，会计信息完整、真实，财务管理总体有效。

（二）绩效目标完成情况

1.人才培养方面

本科生在校规模：目标值27000人，实际值27042人，得4分。

学士学位授予率：目标值90%，实际值99.2%，得4分。

本科生升学率：目标值5%，实际值12.75%,得4分。

应届本科生毕业初次就业率：目标值80%，实际值83.08%，得 3分。

应届研究生毕业初次就业率：目标值80%，实际值82.47%，得 3分。

学生对教师课程教学满意度：目标值80%，实际值99.65%，得4分。

表1：部门整体绩效目标完成情况--人才培养方面

2.科研创新方面

省级及以上本科教学建设改革项目获批数：目标值20项，实际值20项，得1分。

专利申请数：目标值70项，实际值94项，得1分。

支持培养创新团队数量：目标值1支，实际值3支，得2分。

出版著作数：目标值20部，实际值53部，得2分。

省级及以上项目立项数：目标值120项，实际值221项，得2分。

申报研究生教育、科研课题项目：目标值30项，实际值78项，得1分。

发展高水平学术论文数量：目标值400篇，实际值650篇，得2分。

专利授权数：目标值60项，实际值64项，得1分。

获得省级以上奖励：目标值3个，实际值3个，得2分。

申请省级以上基地、智库数：目标值1个，实际值1个，得1分。

取得基础理论、应用等创新成果：目标值10项，实际值22项，得2分。

社科项目成果验收合格率：目标值80%，实际值80%，得1分。

SCI或EI收录论文数：目标值90篇，实际值101篇，得2分。

表2：部门整体绩效目标完成情况--科学研究方面

3.学科建设方面

一流学科建设：目标值8个，实际值8个，得3分。

省优势学科群建设：目标值3个，实际值3个，得3分。

参加学科竞赛、教学创新大赛及艺体类竞赛获省级及以上奖项数量：目标值275项，实际值813项，得3分。

博士学位点申报：目标值5个，实际值7个，得3分。

硕士学位点申报：目标值3个，实际值6个，得3分。

表3：部门整体绩效目标完成情况--学科建设方面

4．师资队伍建设方面

培育、引进高层次人才：目标值50人，实际值98人，得3分。

提高教师工作积极性：目标值有效提高，实际值有效提高，得3分。

教师满意度：目标值80%，实际值80%，得3分。

表4：部门整体绩效目标完成情况--师资队伍建设方面

5．社会服务方面

技术合同登记数：目标值5项，实际值6项，得3分。

技术合同登记金额（万元）：目标值500，实际值570，得3分。

校企合作项目数:目标值20项，实际值27项，得3分。

表5：部门整体绩效目标完成情况--社会服务方面

6．办学条件方面

图书购置数量：目标值50000册，实际值52009册，得3分。

采购电子文献数据库：目标值16个，实际值20个，得3分。

购买论文盲评服务完成率：目标值100%，实际值100%，得3分。

业务工作按时完成：目标值按时，实际值按时，得2分。

项目或额定成本控制率：目标值100%，实际值100%,得2分。

为学校提供后勤保障：目标值持续保障，实际值持续保障，得2分。

表6：部门整体绩效目标完成情况--改善办学条件方面

（三）评价得分

经综合评价，学校2024年度整体支出绩效评价得分为99.73分，评价等级为“优”。

五、主要经验做法、存在问题及原因分析

（一）主要经验做法

学校高度重视。学校党委高度重视绩效自评工作，认真落实《省财政厅关于加强2025年预算绩效管理工作的通知》（黔财绩〔2025〕4号）要求，传达文件精神，要求各有关部门严格按照文件要求对本部门负责实施的项目展开客观、全面、准确的绩效自评。

实施过程务实。各有关部门按照“谁负责实施，谁进行绩效自评”的原则，采用科学的方法对本部门负责实施的项目展开绩效自评，保证了自评结果的真实性和准确性。

（二）存在问题

一是专项资金预算执行进度有待进一步提高；二是预算绩效评价指标体系有待进一步完善，部分绩效目标的目标值与实际完成值存在偏差，绩效目标设定的科学性和合理性还需加强。

（三）原因分析

1.专项经费中带科研属性的项目研究周期一般为2-3年，大多数项目负责人认为项目经费使用时间与研究周期一致，不适用一般性专项经费管理。专项资金无法在当年使用完毕，导致专项资金被财政收回。另有部分专项工作安排在下半年甚至第四季度举行，资金使用集中在下半年甚至年底使用，导致项目部分资金因中途执行进度不达标而被提前收回。

2.部分项目承担单位对专项资金的使用未做好前期准备，未做到提前谋划，导致前期资金执行进度缓慢；项目负责人报账不及时，也是资金预算执行进度不高的原因之一。

3.部分绩效目标在实施过程中易受外部因素影响而不可控，如获奖情况受竞赛主办方举办频率和奖项设置变化而有所变化；引进博士等高层次人才数量，即便双方达成意向，仍会受到被引进对象主观意愿改变以及能否如期毕业等客观因素影响等等，从而形成偏差。

六、整改措施及建议

（一）整改措施

1.加大统筹使用专项资金、督促专项资金执行进度。《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》印发以来，学校党委高度重视，由校领导定期召开专项资金预算执行进度推进会，督促专项资金执行单位加快执行进度。同时学校也在政策许可范围内加大统筹使用专项资金力度，避免专项资金被财政收回。通过提交充分的支撑材料，为部分需跨年度执行的项目争取资金结转第二年使用。

2.学校已提前启动2025年相对固定的省级专项资金的项目凝练、论证，招投标等前置程序，资金到位后即可实施。同时采取定期对专项资金执行进度进行公示催告，将票据报销期限由6个月缩短为3个月，设置24小时自助投递机等措施，加快财务报销进度，提高教育专项资金预算执行进度。

3.在绩效目标的设置上，进一步科学优化绩效目标各级指标。根据学校发展的不同时期进一步补充完善核心指标，剔除或减少非核心指标，降低不可控因素。使学校编制的各类项目绩效目标能够较为准确的反映学校的运转和高质量发展情况。

（二）建议

1.进一步提高绩效指标体系设置的科学性，提高绩效目标的导向性与有效性。通过统计分析近年来的历史数据，结合对学校发展规划和趋势的研判，合理设定目标值。

2.进一步加强项目执行进度监控。持续加强项目的过程监控，关注项目运行进度提高经费执行率，进一步加快预算执行进度。

3.建议上级主管部门：第一，继续加强对预算绩效管理的培训，提高学校预算绩效管理水平；第二，加强与绩效被评估单位沟通联系，帮助学校提高绩效管理水平；第三，分享绩效管理优秀案例，建立良好的示范效果。